个人养老金是什么？参保范围如何？缴费标准是多少？个人养老金资金账户有什么用？随XXX一下吧。

个人养老金制是有关部门法规支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制。央国要求，要立足我国基本国情，借鉴国际经验，努力构建以基本养老保险为基础，以企业年金和职业年金为补充，与个人储蓄型养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。目前，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，是主体部分，制基本健全；第二支柱包括企业年金、职业年金，由用人单位及其职工自主建立，已有良好的发展基础，补充作用初步显现；第三支柱是个人储蓄型养老保险和商业保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

(相关资料图)

二、个人养老金法规

01参保范围

个人养老金参保范围包括在中国境内的参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。目前个人养老金属于先行实施阶段，西安市为先行城市，在我市参加基本养老保险的人员，即可非强制，自愿参加个人养老金。

02制模式

个人养老金制采取个人账户制模式，即首先在我国信息平台开立个人养老金账户，再在商业银行开立对应的个人养老金资金账户，两个账户有开立的先后顺序（必须先开立个人养老金账户，再开立个人养老金资金账户），个人养老金账户与个人养老金资金账户绑定，封闭运行，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，达到法定条件后才能领取。

1.个人养老金账户

（1）功能。用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加个人养老金制、享受税收优惠法规的基础；为参加人提供查询个人养老金资金账户缴费额度、个人资产信息和个人养老金产品信息；根据参加人需要提供涉税凭证等服务。

（2）开立渠道。可通过我国社会保险公共服务平台、全国人社服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行及其他个人养老金产品销售机构等渠道，在信息平台开立。其中，商业银行是通过与信息平台的链接，个人养老金产品销售机构是通过商业银行渠道在信息平台为参加人开立个人养老金账户。

2.个人养老金资金账户

（1）功能。为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与权益信息查询等服务。特殊专业资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下II类户进行管理。

（2）开立途径。在商业银行开立本人唯一的个人养老金资金账户。商业银行可以通过本机构柜面或电子渠道，为参加人开立个人养老金资金账户。商业银行为参加人开立资金账户时，应当通过信息平台完成个人养老金账户核验，严格遵守相关法定。参加人应当按要求提供有效身份证件。一个时间段内只能有一个“活跃”的资金账户。

03缴费标准

个人养老金目前每年缴费上限12000元，今后随着经济社会发展和多层次体系发展情况适时调整。缴费灵活，按年度累计，不能超缴和补缴。

04税收方案

在缴费环节，每年不超过12000元的部分，可以在个人所得税前办理扣除；投资环节暂不征收个人所得税；领取环节按照3%的税率缴纳个人所得税。

05个人养老金投资

个人养老金资金账户内资金可购买四类金融产品：银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金。参与的金融机构和产品由相关金融监管部门确定。投资品种由参加人自主确定，风险完全由个人承担。

06个人养老金领取

1.领取条件：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境） 定居、其他符合我国法定的情形。

2.领取方式：可以按月、分次或者一次性领取。

3.领取途径：领取时，个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社保卡。参加人死亡的，个人养老金资金账户的资产可以继承。